В расчете 6-НДФЛ за какой период отражать зарплату за декабрь, выплаченную в декабре, и НДФЛ, уплаченный в январе?
Добрый день. Подскажите, зарплата за декабрь выплачена в декабре, ндфл перечислен в январе. В каком расчете 6-ндфл за 2022 год или за 1 квартал 2023 показывать выплаты?
Я так понимаю, что сумму удержанного налога нужно показать в расчете за 2022 г в разделе 2 и в разделе 1 указываем сумму ндфл и срок 09.01 и это все будет в расчете за 2022 год? или все-таки эти суммы будут отражаться в расчете 2023 года?
Я так понимаю, что сумму удержанного налога нужно показать в расчете за 2022 г в разделе 2 и в разделе 1 указываем сумму ндфл и срок 09.01 и это все будет в расчете за 2022 год? или все-таки эти суммы будут отражаться в расчете 2023 года?
Comments
-
Добрый день,
Цитата: зарплата за декабрь выплачена в декабре, ндфл перечислен в январе. В каком расчете 6-ндфл за 2022 год или за 1 квартал 2023 показывать выплаты? Я так понимаю, что сумму удержанного налога нужно показать в расчете за 2022 г в разделе 2 и в разделе 1 указываем сумму ндфл и срок 09.01 и это все будет в расчете за 2022 год? или все-таки эти суммы будут отражаться в расчете 2023 года?Да, вы все верно понимаете, доход, а так же НДФЛ исчисленный и удержанный отражаете в Расчете за 2022 год.
В Разделе 1 Расчета за 2022 год по стр.021 указываете дату 09.01.2023 на основании п. 6 ст. 226 НК, действовавшего в 2022 году и п. 7 ст. 6.1 НК.
В Расчете 6-НДФЛ, действующем с 2021 года отражаем удержанный НДФЛ по дате удержания, а не по сроку перечисления. Дата удержания 30.12.2022 - 2022 год
Письмо ФНС от 12.04.21 № БС-4-11/4935@ -
geomech, спасибо
-
Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
