Как поступить, если в октябре 2016 года не был удержан НДФЛ с туристической путевки?

Comments

• Цитата: ,оплатив только по счету стоимость путевки в октябре,16

  Здравствуйте. А куда путевка то ?
• Турпутевка за новый год с 01.01.17-10.01.17 директору и членам его семьи
• Добрый день!
  

  Цитата: НДФЛ,который организация исчисляет с доходов в натуральной форме,можно удержать только из ближайших денежных доходов. Доходы и НДФЛ отражайте в строке 070 и разделе 2 в периоде,когда удержите налог"

  При цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
• Юлия Радская, простите, это еженедельная газета "УЧЕТ.НАЛОГИ.ПРАВО"
• Здравствуйте.
  

  Цитата: Не исчислила и не удержала налог с суммы путевки работника до сих пор.

  Что значит "не исчислила"? Налог считается исчисленным на дату его фактического получения. Для доходов в натуральной форме - это дата передачи доходов в натуральной форме (п.1 ст.223 НК РФ). Так что в графе "Сумма налога исчисленная" пятого раздела 2-НДФЛ сумма налога со стоимости путёвки (за вычетом 4000 руб) по любому должна присутствовать. Поскольку налог не был удержан и перечислен, в графу "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" надо добавить ту же сумму, а в графе "Сумма налога перечисленная" она не будет фигурировать вообще.
  Но зачем городить весь этот огород?
  Вы говорите, что

  Цитата: Отчеты по 2-и 6НДФЛ еще не сданы.

  Не проще ДО сдачи отчётов удержать и перечислить НДФЛ и сразу сдать "красивые" отчёты? Ведь то, что Вы "проинформируете" ИФНС о неудержании налога не освобождает Вас от обязанности этот налог удержать и перечислить. Но если сделать это после сдачи отчётов, придётся подавать корректировки. Вам оно надо?
  
  

  Цитата: Как понять:НДФЛ,который организация исчисляет с доходов в натуральной форме,можно удержать только из ближайших денежных доходов.

  Очень просто. По сути, НДФЛ - это "живые" деньги работника, которые Вы забираете из его "денежного" дохода и сразу отправляете в бюджет. Отщипнуть кусочек от натурального дохода и отправить его в налоговую невозможно. Поэтому надо ждать когда у работника появится доход в денежном эквиваленте, чтобы "отмыть" часть стоимость подарка, превратив нематериальный доход в те самые "живые деньги", которые уже можно отправить в бюджет в виде НДФЛ со стоимости подарка.

  Цитата: как показывать удержание в феврале,марте,апреле17?

  Что-то слишком много вопросов в одной теме (правила форума допускают только один  ).
• Добрый день!
  

  Цитата: как показывать удержание в феврале,марте,апреле17?

  ПомБух прав. valushkka, согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила в цитату) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Добрый день, спасибо за внимание,
  

  Цитата: Не проще ДО сдачи отчётов удержать и перечислить НДФЛ и сразу сдать "красивые" отчёты

  в том то и дело, что удержать сразу не могу, з\плата не позволяет, задолженность погашается в течение 3-х месяцев
• спасибо за информацию.
  

  Цитата: Не проще ДО сдачи отчётов удержать и перечислить НДФЛ и сразу сдать "красивые" отчёты? Ведь то, что Вы "проинформируете" ИФНС о неудержании налога не освобождает Вас от обязанности этот налог удержать и перечислить. Но если сделать это после сдачи отчётов, придётся подавать корректировки. Вам оно надо?

  возможно-ли по заявлению самого работника, при внесении им денег в кассу, перечислить с р.сч непогашенную сумму налога? тем самым закроем 2ндфл за год, но и конечно штрафы заплатим,это лучше, чем самому работнику ходить в налоговую или так нельзя?
• Цитата: возможно-ли по заявлению самого работника, при внесении им денег в кассу, перечислить с р.сч непогашенную сумму налога?

  Невозможно.
  Чтобы перечислить НДФЛ, налоговый агент должен удержать соответствующую сумму из дохода налогоплательщика при его выплате. Уплата налога из собственных средств организации запрещена (п.9 ст.226 НК РФ). Поэтому, если перечисленную работником сумму Вы, всё-таки, отправите в бюджет, то налогом она считаться не будет и Ваша организация так и останется "должна" налоговой.
  
  

  Цитата: это лучше, чем самому работнику ходить в налоговую

  А с какой целью работник собирается ходить в налоговую? Сложившаяся ситуация таких "хождений" не подразумевает.
• совсем запуталась, каким образом это сделать:
  

  Цитата: Не проще ДО сдачи отчётов удержать и перечислить НДФЛ и сразу сдать "красивые" отчёты? Ведь то, что Вы "проинформируете" ИФНС о неудержании налога не освобождает Вас от обязанности этот налог удержать и перечислить. Но если сделать это после сдачи отчётов, придётся подавать корректировки. Вам оно надо?

  кто может до 01.03.17 заплатить этот налог?
  но НДФЛ удержан у сотрудника в 2016 году не был. Поэтому я должна об этом сообщить в налоговый орган, подав справку 2-НДФЛ до 1 марта 2017 года с признаком "2" по этому сотруднику.Соответственно, на основании этой справки сотрудник должен будет сам заплатить НДФЛ до 1 декабря 2017 года на основании налогового уведомления.
  А в 2-НДФЛ с признаком "1" по этому сотруднику необходимо будет включить и этот доход и указать не удержанный НДФЛ в строке "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом".
• Цитата: кто может до 01.03.17 заплатить этот налог?

  Налоговый агент, конечно. Т.е. Ваша организация.
  

  Цитата: но НДФЛ удержан у сотрудника в 2016 году не был. Поэтому я должна об этом сообщить в налоговый орган, подав справку 2-НДФЛ до 1 марта 2017 года с признаком "2"

  С чего бы вдруг? Разве сотрудник уволился? Вы вроде бы ни чего об этом не говорили...
  2-НДФЛ с признаком "2" служит для подачи сведений на сотрудников, с которых невозможно удержать налог. Так что это не Ваш случай.

  Цитата: сотрудник должен будет сам заплатить НДФЛ

  С чего бы вдруг?  Ваша организация прекратила своё существование? Вы вроде бы ни чего об этом не говорили...
  Каждый гражданин РФ, в той или иной форме получивший доход, является налогоплательщиком и обязан (ст.57 Конституции РФ и ст.3 НК РФ) уплатить с полученного дохода налог  (ст.45 НК РФ).
  НО! Если доход получен в рамках трудовых взаимоотношений, то работник уплачивает налог в бюджет не лично, а делает это через своего налогового агента - работодателя, у которого получил доход (п.3 ст.24 и п.1 ст.226 НК РФ).
  Самостоятельно уплатить налог работниу должен будет с дохода, полученного "на стороне" (не у работодателя), или в случае, если Ваша организация неожиданно "сдуется", так и не удержав с него НДФЛ.
• ПомБух, спасибо и еще вопросик.
  Вопрос удалён модератором.
• Добрый день!
  

  Цитата: если организация оплатит  налог в феврале,17  и в 2НДФЛ покажет, что все удержано и оплачено, а в 6ндфл как будет все выглядеть?понимаю, что штрафа  за задержку и пеней не избежать.

  Это уже новый вопрос, который Вы задали в другой теме: Как отразить в справке 2-НДФЛ и расчете 6-НДФЛ погашение задолженности по НДФЛ до 1-го марта 2017 года? .
  Пожалуйста, не клонируйте вопросы. Это запрещено правилами форума. Ответ на этот вопрос Вы получите в своей теме, на которую я дала ссылку.
• Юлия Радская, извините, пожалуйста.
  спасибо всем, увлеклась.