В каком периоде начисляется НДС, если отгрузка произведена 29-го декабря 2017 года, а счет-фактура выставлен 9-го января 2018 года?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: Компания произвела отгрузку 29.12.17, выставлены акты выполненных работ, а счет-фактуру выставили после праздников, т.е. 09.01.18. В каком периоде, в таком случае, начисляется НДС?

  Для компании-продавца - в 4 квартале 2017 года.
  

  Цитата: 1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:1)день отгрузки(передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

  Дата оформления счёт-фактуры следующим кварталом не имеет никакого значения. Только лишает покупателя возможности заявить вычет в 4 квартале.
• Цитата: Компания произвела отгрузку 29.12.17, выставлены акты выполненных работ, а счет-фактуру выставили после праздников, т.е. 09.01.18.

  Здравствуйте. Документ оформлен с нарушением. Причем здесь праздники, если выставить счет-фактуру необходимо в течение 5 календарных дней со дня отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг (п. 3 ст. 168 НК РФ).
• Спасибо, коллеги, все понятно.